En ratepension er en supplerende opsparing til pensionsalderen – et supplement til folkepensionen, andre offentlige ydelser og dine eventuelle øvrige pensionsordninger. Du får opsparingen udbetalt i rater over mindst 10 år.

Hvem kan oprette en ratepension?
Alle, der har en personlig indkomst og endnu ikke har nået sin efterlønsalder, kan oprette en ratepension. Du kan oprette den som en privat ordning eller gennem din arbejdsgiver.

Ratepensionen kan oprettes som en bankopsparing med eller uden diverse supplerende forsikringsdækninger eller som en forsikringsopsparing i et forsikringsselskab.

Hvornår kan jeg få udbetalt min ratepension?
Når din ratepension er oprettet den 1. maj 2007 eller senere, er det din efterlønsalder, der bestemmer, hvornår du senest kan oprette og tidligst kan få udbetalt din ratepension.

Hvis du har en ratepension oprettet før 1. maj 2007 gælder der andre regler, som du kan gøre dig bekendt med i din bank eller forsikringsselskab – for de fleste vil ordningen kunne udbetales fra det fyldte 60. år, men der er overgangsregler som kan udskyde tidspunktet for nogle indtil det 62. år.

Hvor meget kan der indbetales om året?
Du kan indbetale ubegrænset til en ratepension - enten som en engangsindbetaling eller som løbende indbetalinger, f.eks. hver måned. Efter du har nået din efterlønsalder, er der særlige regler for at forhøje indbetalingerne til ratepensionen.

Hvad kan der trækkes fra i skat?
Når du opretter en ratepension privat, kan du trække indbetalingerne til den fra i din personlige indkomst. Fradrag, du ikke kan udnytte, overføres til din ægtefælle.

Der er forskellige regler for fradrag af indbetalingerne til en ratepension, afhængig af om du vælger en indbetalingsperiode på over eller under 10 år, en engangsindbetaling, eller lader din arbejdsgiver administrere ratepensionen.

• Fradrag ved en indbetalingsperiode over 10 år

Vælger du en aftale om at indbetale til ratepensionen i 10 år eller mere, kan du trække hele den årlige indbetaling fra i din personlige indkomst.

• Fradrag ved en indbetalingsperiode under 10 år og engangsindbetaling

Har du en aftale med en indbetalingsperiode på under 10 år eller med et engangsbeløb, kan du trække en tiendedel af beløbet fra om året i din personlige indkomst i 10 år. Hvis du f.eks. indbetaler 100.000 kr. på én gang, får du et fradrag på 10.000 kr. om året i 10 år.

Hvad er opfyldningsfradrag?
Er dit samlede tiendedelsfradrag under 43.100 kr. (2007), kan du benytte opfyldningsfradrag og øge dit fradrag op til denne grænse. Hvis du f.eks. indbetaler et engangsbeløb på 100.000 kr., kan du frem for at trække 10.000 kr. fra om året i 10 år. vælge at fylde dit fradrag op til 43.100 kr. i to år og trække de sidste 13.800 kr. fra i det tredje år. På den måde får du brugt fradraget på tre år i stedet for 10 år.

Fradraget kan kun bruges en gang om året, og du skal være opmærksom på, at opfyldnings-fradraget er personligt. Det omfatter alle de livrenter, ratepensioner og tab af erhvervs-evneforsikringer, du har oprettet med en indbetalingsperiode på under 10 år

Særligt for selvstændigt erhvervsdrivende
Er du selvstændigt erhvervsdrivende, har du mulighed for at vælge det almindelige opfyldningsfradrag eller et særligt opfyldningsfradrag for selvstændige.

Størrelsen af dette opfyldningsfradrag svarer til 30 procent af det regulerede overskud fra selvstændig virksomhed i det pågældende år. Du kan som selvstændig skifte imellem det almindelige og det særlige opfyldningsfradrag år for år - du kan dog ikke benytte begge opfyldningsfradrag det samme år.

Når arbejdsgiveren administrerer ratepensionen
Hvis din arbejdsgiver foretager indbetalingerne til din ratepension, trækkes de indbetalte beløb fra din løn, før A-skat og arbejdsmarkedsbidrag beregnes. Det gælder, uanset hvor stort beløbet er, og hvor lang indbetalingsperioden er.
Banken eller forsikringsselskabet tilbageholder det lovpligtige arbejdsmarkedsbidrag af indbetalingerne - det er for tiden otte procent.

Hvad får jeg i rente af min opsparing
Ved en traditionel opsparing i banken får du hvad banken tilbyder – men for langt de fleste vil det være en fordel at investere opsparingen i værdipapirer – og så revurdere situationen når pensionstidspunktet nærmer sig.
Du kan vælge selv at forestå plejen af kapitalen, med eller uden råd fra banken, eller du kan lade banken/forsikringsselskabet gøre det via diverse puljeordninger  -  og det er jo en videnskab og/eller lidenskab alt efter temperament

Hvornår kan ratepensionen starte udbetaling?
Du kan tidligst starte udbetaling af din ratepension, når du når din efterlønsalder, og den skal være helt udbetalt kalenderåret 25 år efter du nåede efterlønsalderen. Udbetalingen kan dog tidligst begynde fem år efter, du har oprettet pensionen, og udbetalingsperioden skal være på mindst 10 år. Du skal betale indkomstskat af udbetalingerne, men ikke arbejdsmarkedsbidrag.

Hvis du ønsker at hæve din ratepension, før du når din efterlønsalder, skal du betale en afgift til staten på 60 procent.

Om valg af pengeinstitut se opsparing - generelt.